Ne hagyjuk figyelmen kívül, hogy évről évre érdemes kérni az adóelszámolásunkat!
Évente egyszer elérkezik az idő, amikor számot kell vetnünk a jövedelmünkből levont adókkal. Azok számára, akik nem rajonganak a nyomtatványok kitöltéséért, vagy akik számára az adóügyi kötelezettségek teljesítése igazi kihívást jelent, érdemes megfontolniuk, hogy kérjék meg munkaadójukat az éves adóelszámolás elvégzésére. Ezt a lehetőséget február közepéig vehetjük igénybe.
Akinek év közben munkaviszonyból származó jövedelme van, adóelőleget vonnak le a béréből. Évente egyszer - mindig év elején - össze szokták hasonlítani az adóelőlegek és a tényleges adó összegét. "Erre azért van szükség, mert az adóelőlegeket az év során havi adatok alapján számítják ki. Bizonyos kedvezményeket, például a házastárs adóalapjának adómentes részét vagy a befizetett jelzáloghitel-kamatok után járó adóbónuszt csak éves szinten alkalmazzák. Emiatt eltérések keletkezhetnek, például ha a munkavállaló nem vette igénybe az év során az összes rendelkezésre álló kedvezményt, vagy fordítva, ha a teljes éves adóalap figyelembevételével egyes kedvezményekre nem volt jogosult - például ha az éves adóalap meghaladja az adófizető adóalapja adómentes részének igénybevételéhez szükséges küszöbértéket" - magyarázta Sarah Ďuriš, a podnikajte.sk szakportál munkatársa.
Az éves adóelszámolás nem mindenkinek kötelező, csupán azok számára, akik az előző évben elért jövedelmük révén meghaladták az adóalap adómentes részének felét, ami 2823,24 eurónak felel meg. Akik tavaly ennél alacsonyabb jövedelemmel rendelkeztek, azoknak nincs kötelezettségük az adóhatósággal szemben. Ugyanakkor, ha valaki saját döntése alapján szeretne elszámolni az adóelőlegekkel, érdemes lehet ezt megfontolni, mivel előfordulhat, hogy túlfizetést állapítanak meg, amelyet később vissza lehet igényelni.
Akinek 2024-ben 2823,24 eurónál több bevétele volt, semmiképpen sem bújhat ki e kötelesség alól, viszont az elszámolást nem feltétlenül kell saját magának elkészítenie. Megbízhat vele például egy adószakértőt, illetve az alkalmazottak számára a legegyszerűbb megoldás, ha megkérik a bérelszámolójukat, hogy végezze el helyettük. Akinek év közben több munkaadója volt - egyszerre vagy egymás után -, az bármelyiket - de csak az egyiket - megkérheti az adóelszámolás elvégzésére. A többitől igazolást kell kérnie az adóköteles bérről - ezt február 5-éig kellett beszereznie, amit február 10-éig postáznak, vagy személyesen átvehető.
Akinek csak alkalmazottként volt jövedelme, illetve akinek olyan bevétele volt, melyből forrásadót fizetett (például befektetési jegyből származó haszon, és ezekből a bevételekből az alkalmazott a forrásadót nem tekinti adóelőlegnek), legkésőbb február 17-éig az éves adóelszámolás elvégzésére írásban megkérheti a munkaadóját, akinél érvényesítette az adóalap adómentes részét és az adóbónuszt. A vonatkozó törvénybe foglalt határidő február 15., ám ha az hétvégére esik - mint az idén -, akkor kitolják a legközelebbi munkanapra, ami ez esetben február 17., hétfő.
A vállalatnak kötelező figyelembe vennie az alkalmazottak kéréseit, és kizárólag azokat a személyeket utasíthatja el, akiknek volt más forrásból származó bevételük, például bérbeadás vagy vállalkozás révén. Amennyiben a munkaadó valamilyen okból kifolyólag nem készíti el az adóelszámolást, akkor egy igazolást állít ki az adóköteles bevételekről. Ezt követően az alkalmazottnak kell elkészítenie az adóbevallását, amelyet legkésőbb március végéig el kell juttatnia az adóhatósághoz.
Március végéig a munkaadó felméri, hogy az alkalmazott tavalyi éves bruttó béréből mennyi adót kellett volna teljesítenie, majd ezt az összeget összeveti a hónapról hónapra levont adóelőlegekkel. Az optimális helyzet az lenne, ha a két érték megegyezne. Pozitívabb esetben kiderülhet, hogy év közben túl sok adót vontak le a jövedelmünkből, és a különbözetet visszakapjuk. Az viszont már nem annyira kellemes, ha hátralékot állapítanak meg. Fontos, hogy elegendő időt és figyelmet szenteljünk ennek a folyamatnak, hogy ne mulasszuk el igényelni azokat a kedvezményeket, amelyekre jogosultak vagyunk. Ilyen lehet például az alkalmazotti prémium, az adóbónusz, vagy akár a házastársi adómentes rész figyelembe vétele, valamint a nyugdíjrendszer harmadik pillérébe befizetett önkéntes hozzájárulások. A kedvezmények érvényesítéséhez a bérelszámoló útmutatása szerint szükséges leadni a megfelelő dokumentumokat, mint például a becsületbeli nyilatkozatot, amely igazolja, hogy a házastársnak minimális vagy egyáltalán nincs bevétele, illetve olyan nyilatkozatot, hogy nem köteles adóbevallást készíteni. Ha adótúlfizetést állapítanak meg, azt legkésőbb a májusban esedékes áprilisi bérrel visszakapjuk. Az 5 eurót meghaladó adóhátralékot pedig az év végéig levonják a jövedelmünkből.
